Si sentís que tenés que hacer una maestría para calcular los impuestos que te van a cobrar de Facebook Ads o de la publicidad de Facebook o Instagram, te ayudo con esta guía actualizada al 2022.
Primero tenés que saber que siempre que me refiera a Facebook Ads es tanto la publicidad que realizás para Facebook como la que hagas para Instagram. La empresa es la misma y normalmente se sintetiza el concepto diciendo «Facebook Ads».
Antes de explicarte los impuestos propios de Argentina, es necesario que comprendas como te cobra Facebook la publicidad. Así que vamos por ello.
Donde gestionamos nuestra publicidad: la cuenta publicitaria
La cuenta publicitaria es aquel lugar donde gestionamos nuestras campañas y tiene asociado: un método de pago y una divisa. Si necesitás cambiar la divisa, consultá este artículo.
Hay 2 tipos de cuentas publicitarias:
- Las cuentas publicitarias personales que están vinculadas a un perfil. Es la primera que ves cuando vas a facebook.com/adsmanager desde tu perfil
- Las cuentas publicitarias comerciales, que están «metidas» dentro de un Business Manager o Administrador comercial y que son las ideales para utilizar para poder aprovechar todo el potencial de la publicidad. Son las que vas a ver en configuración de tu business manager, en la sección cuentas publicitarias.
Es importante que sepas esto por lo que sigue a continuación.
¿Cómo me cobra Facebook la publicidad?
Cuando comenzás a hacer publicidad con Facebook, que si aún no lo hiciste te recomiendo leer este artículo, debés tener en consideración que hay distintas formas por las cuáles podés pagar tus anuncios. Tenés los pagos manuales o los pagos automáticos.
- Los pagos manuales son los pagos en efectivo de prepago. Sólo están disponibles para seleccionar en cuentas publicitarias personales (ya te expliqué cuáles eran) seleccionando pago en efectivo la primera vez que vayas a hacer publicidad. Si la primera vez ya seleccionaste pago en tarjeta, NO tendrás más la opción de hacer pago en efectivo
- Los pagos automáticos son pagos con tarjeta de crédito o débito. Tiene que ser Mastercard o Visa la tarjeta. También podés utilizar las tarjetas de prepago como Ualá o Mercadopago.
El modo de pago manual funciona así:
- Precargás dinero en un pago fácil o rápipago
- Comenzás a hacer campañas y te debitan del saldo todo lo que hayas consumido el día anterior
Importante: En Argentina cuando hacés prepago, te suman los impuestos a la boleta de pago. Entonces si por ejemplo querés invertir $1000 pesos en publicidad, vas a tener que abonar los $1000 pesos más los impuestos.
El pago automático
El pago automático es pago con tarjeta de crédito.
En estos casos te va a cobrar:
- Cuando se cumpla la fecha de pago que determina Facebook
- Cuando llegues al límite asignado al que te cobran
De estas 2 opciones lo que suceda primero.
Ahora ya tenbés super clareos las formas que tenés para págar la publicidad y donde podés ver las facturas.
¿Tengo forma de zafar de los impuestos?
Esta pregunta está en el top 10 de las preguntas. No. No hay forma de zafar.
No importa que tengas la cuenta publicitaria en pesos, te van a cobrar los impuestos igual porque es una empresa extranjera. De todas formas igual siempre te recomiendo que tengas la cuenta publicitaria en pesos si estas en Argentina.
Otra opción es que si tengás cuenta publicitaria en dólares y pagás en doplares que ya tengas, no pagarías los impuestos (al menos no todos) pero el precio de reposici´pon de los dólares es con impuestos.
¿Por qué me cobran TAAAANTOS impuestos?
Este tema da para largo. Larguísimo.
Básicamente nos cobran «impuestos» para no asumir el valor real del dólar libre.
Lo que hacen con eso es, por ejemplo, pagarle a los exportadores de productos y servicios un dólar MUY inferior al real y cobrarle a quienes importan un valor cercano al valor real al adicionarle esta cantidad de «impuestos».
Realmente lo llaman impuestos pero es un desdoblaje cambiario, una falta de sinceridad fiscal total.
¿Querés escucharlo en mis palabras?
Podés ver en esta entrevista con María Eugenia Vidal que opinio al respecto (Yo me llamo Pao Vidal pero no soy familiar de ella jiji):
¿Cuánto vas a pagar de impuestos?
Si el pago era manual, los impuestos te van a aparecer cuando generes el volante de pago. Entonces van a ser por ejemplo $1000+ impuestos. Pero cuando lo abonés solo tendrás disponibles para utilizar los $1000 pesos.
En tarjeta de crédito vas a ver los impuestos al final de tu resumen. A veces son difíciles de calcular cuales son los que corresponden. Te ejemplifico.
Si invertís en un mes por ejemplo $1000 (mil pesos)Debería cobrarte:
- un 21% de iva: $210
- un 8% de impuesto país: $80
- un 45% de retención de ganancias: $450 (actualizado el porcentaje en julio 2022)
- Un 2% de retención de Ingresos Brutos (en Capital Federal y en Provincia de Buenos Aires). Verifica en tu provincia cuál es la retención. Estas retenciones se fueron aplicando desde 2021 en distintas jurisdicciones. $20
- un 1,2% de impuesto a los sellos si pagaron con tarjeta. IMPORTANTE: este impuesto se suma a tooodo lo anterior. Entonces tienen que sumar: $1000+$210+$80+$450+20 = $17600. El 1,2% de eso es $21.12
Entonces van a pagar total: $1781.12
Importante: En el caso de que la inversión sea superior a u$s 300 por mes, se paga un adicional de un 25% en concepto de retención de bienes personales (esto es a lo que se llamó Dólar «Qatar» por ser un impuesto colocado en octubre 2022).
Entonces por ejemplo si «invertiste u$s 310 en su equivalente en pesos oficial, supongamos que está $180, van a ser u$s 310*180 = $55800 pesos.
A eso lo sumas todos los impuestos anteriores más un 25% (y sobre ese 25% también pagás el impuesto a los sellos del 1,2%).
Te quedaría algo así:
Iva $11718 + impuesto país $4464 + retención ganancias $25110+ percepción ingresos brutos $1116 + percepción de bienes personales del 25% $13950 + impuesto a sellos sobre todo 1,2% $1345.89 = $113503 en total!
Explicación de los impuestos
Cada uno de los impuestos tiene una larga explicación. Antes ya te dije lo que opinio de estos «impuestos». Te recomiendo de todas formas que lo consultes con un contador especialista si necesitás más detalles al respecto:
- Iva a los servicios digitales: por resolución del 2018 (Resolución General 4240) se agrega IVA del 21% a los servicios digitales del exterior. Es no computable, es decir, no se puede utilizar como saldo para las declaraciones juradas de IVA en el caso de que tu negocio sea Responsable Inscripto.
- Impuesto PAÍS: Este es un impuesto que se colocó a todos los pagos al exterior del 30%. En un principio iba a ser de ese monto para todos los valores, pero al sumarse el IVA a los servicios digitales, se determinó que para ellos sería una cuota diferencial de 8%. Entonces para Meta Ads es de un 8%. No se puede computar tampoco como saldo a favor de ningún impuesto
- Retención de Ganancias: Primero fué del 25% si mal no recuerdo, luego del 35%, ahora del 45%. Probablemente siga subiendo. Se puede pedir la devolución (tendrías que iniciar el trámite con tu contador pero probablemente te lo devuelvan devaluadísimo 1 año después con suerte).
- Percepciones de Ingresos Brutos: Esto variará según la jurisdicción de la emisión del banco de tu tarjeta (según lo que entiendo). Es en Buenos Aires y en Ciudad Autónoma de Buenos Aires de un 2%. En otras jurísdicciones puede ser distinto.
- Retención de Bienes Personales: Es del 25% en importes al mes superiores de u$s 300. O sea, hay que manejarse para no pasarlo
- Impuesto sobre los cheques: Sobre lo invertido más todos estos impuestos, la tarjeta cobra un adicional del 1,2% en impuesto a sellos (que caritos están los sellos!). Si, es un impuesto sobre impuesto. Eso que te dicen en la universidad que no se puede hacer (poner impuesto sobre impuesto) nuestros gobiernos lo hacen desde hace añazos.
Algunos temas de autorización de pago adicionales
En algunos no podés pagar el saldo de tus cuentas con tarjetas de crédito. Simplemente tenés disponible crédito en tu tarjeta pero no te deja concretar la transacción. En esos casos debés llamar a tu tarjeta de crédito para que autoricen el débito de la publicidad.
Es importante que lo hagas para que no bloqueen tus cuentas publicitarias para hacer anuncios.
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